Вадим Васько о доверительном управлении и трастах на WealthPro Ukraine Kyiv 2019
Управляющий партнер Фирмы Вадим Васько как один из основных спикеров Конференции WealthPro Ukraine Kyiv 2019 рассказал об основных преимуществах структурирования бизнеса и активов с помощью трастовых инструментов, которые предлагаются западным законодательством и доверительным управлением по украинскому законодательству. В условиях деофшоризации и существенного роста стоимости подтверждения фактического присутствия в иностранной юрисдикции (Substance), украинские инструменты дают возможность структурировать свой бизнес и активы в разы дешевле и с большей конфиденциальностью.
Траст как и любое доверительное управление базируется на договоре. Западные трастовые договора носят конфиденциальный характер; однако, в будущем почти все бенефициары европейских трастов появятся в открытых реестрах бенефициаров. Это не помешает трастам некоторое еще время продолжать выполнять функцию защиты активов от посягательств третьих лиц, оптимизировать налогообложение, планировать и структурировать наследство и активы, не декларировать зарубежные (иностранные) активы в Украине, отдать их в настоящее профессиональное управление.
Доверительное управление сегодня столкнулось с вызовами деофшоризации, борьбы с отмыванием денег и созданием новых ведомств по поиску активов, суровым и детальным комплаенсом перед банками, обменом налоговой информацией, открытостью корпоративных и других публичных реестров, принципами КИК (некоторые страны) и декларированием бенефициаров.
Доверительное управление имуществом (далее "ДУИ") продолжает свое развитие и в Украине. ДУИ – это правоотношение, основанное на договоре, заключенном на срок с управителем за плату по поводу управления имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретатель). ДУИ является единственным законным договорным механизмом в Украине, который позволяет защититься от посягательств третьих лиц на определенное имущество (включая посягательства каких-либо кредиторов и других заинтересованных лиц, то есть, в определенных случаях отделить усилия кредиторов, направленный на имущество, от самого имущества и от должника); если это требуется, ДУИ позволяет сделать управление имуществом полностью конфиденциальным, определить выгодоприобретателей по усмотрению учредителя управления (включая легальное, разрешённое, альтернативное определение распределения активов в обход от существующих правил наследования и т.д.), оптимизировать налогообложение или отсрочить уплату определенных налогов.
Имущество, переданное в управление, не смешивается с имуществом управителя или каких-либо третьих лиц, управление ведется на отдельном балансе и отдельных счетах. Только банк и управитель знают имя реального учредителя управления. Имена выгодоприобретателей могут быть известными только учредителю управления и управителю. Выгодоприобретатели (бенефициары) могут быть определены как во время установление ДУИ, так и в будущем в договорном порядке. Имущество, переданное в управление, может регистрироваться на доверительного собственника (для достижения полной конфиденциальности, поскольку есть возможность не показывать бенефициара в определенных электронных реестрах, или на момент установления ДУИ имя бенефициара все еще может быть неизвестным, и т.д.), а может и остаться зарегистрированным на учредителе управления.
Устойчивое развитие ДУИ уже ощущается на рынке ценных бумаг и корпоративных прав (с привлечением квази-трастовых структур), а также в области управления транспортом.